Program
VAT w prawie polskim i wspólnotowym.
Aktualny stan prawny oraz planowana nowelizacja ze szczególnym uwzględnieniem optymalizacji podatkowej przy podejmowaniu działań marketingowych
2008-10-26 – 2008-10-29 Kazimierz Dolny, Hotel SPA Król Kazimierz****
Informacje o prowadzącym
Aneta Pożarowska – doradca podatkowy, specjalizuje się w zakresie podatku od towarów i usług oraz postępowania podatkowego. Doświadczenie zawodowe zdobywała, pracując w Urzędzie Skarbowym jako Kierownik Działu Podatków Pośrednich oraz w Izbie Skarbowej. Obecnie jest właścicielem kancelarii doradztwa podatkowego. Jest autorką licznych artykułów ukazujących się na łamach czasopism INFOR PL. oraz autorką książki poświęconej ustawie VAT: "VAT - ewidencjonowanie i dokumentowanie w świetle nowych przepisów".
Co zrobić z prezentami powyżej 100 zł?
Aneta Pożarowska - doradca podatkowy
- zapraszamy do obejrzenia filmów nakręconych podczas szkoleń
prowadzonych przez tego prelegenta
Program
Dzień I – Skutki podatkowe działań reprezentacyjno - reklamowych oraz akcji wspierających sprzedaż:
- Definicja reprezentacji reklamy w podatkach dochodowych i VAT
- Dokumentowanie działań reprezentacyjnych i reklamowych na gruncie podatków dochodowych i VAT
- Koszty uzyskania przychodów oraz podatek naliczony VAT – możliwości optymalizacji podatkowej
- Podatek należny VAT, kiedy wystawiać fakturę wewnętrzną
- Sprzedaż premiowa - zasady rozliczeń księgowych, ujmowania w kosztach uzyskania przychodów, obciążania VAT należnym, odliczania VAT naliczonego, zasady dokumentowania - regulaminy, faktury
- Sponsoring - zasady rozliczeń księgowych, ujmowania w kosztach uzyskania przychodów, obciążania VAT należnym, odliczania VAT naliczonego, zasady dokumentowania - umowy, faktury, protokoły
- Konkurs czy loteria – praktyczne problemy, zasady rozliczeń, dokumentowanie, zagrożenia
- Szkolenia, imprezy integracyjne, spotkania biznesowe, targi, konferencje, zjazdy itp. – problemy praktyczne i dokumentacyjne
- Sposób dokumentowania wydatków reklamowych, umowy, dowody księgowe zasady ujawniania otrzymywanych prezentów, PIT 8C, nagrody PIT 8A
- Import usług w zakresie reklamy, praktyczne przykłady rozliczania w VAT i podatkach dochodowych
- Podatek dochodowy „u źródła” od należności i świadczeń wypłacanych zagranicę z tytuły reklamy. Obowiązki w zakresie deklaracji i informacji
- Orzeczenia sądów i interpretacje organów podatkowych w zakresie reklamy, reprezentacji i innych tego rodzaju działań podatników
- Pisma Ministerstwa Finansów dotyczące reklamy i reprezentacji oraz akcji wspierających sprzedaż
Dzień II – Podatek VAT w aktualnym stanie prawnym (w zależności od stanu legislacji program będzie zawierał odniesienie do projektowanych zmian).
Dzień III – Bezpośrednie zastosowanie Dyrektywy nr 2006/112/WE w rozliczaniu podatku od towarów i usług:
- Prawo krajowe a prawo wspólnotowe:
- różnice między prawem polskim a prawem UE
- praktyczne skutki dla podatników w przypadku niezgodności przepisów krajowych z prawem wspólnotowym
- rola ETS i polskich sądów administracyjnych w procesie subsumpcji prawa wspólnotowego
- prawa i obowiązki podatnika w sytuacji gdy Polska ustawa jest korzystniejsza niż Dyrektywa VAT
- Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania w VAT – obszary niezgodności:
- sprzeczność prawa polskiego w zakresie podstawy opodatkowania
- inny zakres uprawnień w zakresie rabatów i faktur korygujących
- brak przepisów o anulowaniu faktur
- Bezpośrednie zastosowanie prawa UE w zakresie „refakturowania usług” - korzystniejsze zasady wspólnotowe.
- Bezpośrednie zastosowanie prawa UE w zakresie nieopodatkowania „kosztów wyłożonych”.
- Wymogi formalne faktur a wybrane różnice pomiędzy przepisami polskimi i Dyrektywą
- Neutralność opodatkowania VAT:
- ograniczenia w prawie do odliczania podatku VAT
- zastosowanie prawa UE w zakresie odliczenia w przypadku pojazdów o ładowności powyżej 500 kg.
- możliwość odliczenia w przypadku wydatków nie będących kosztem uzyskania przychodów
- terminy zwrotu podatku VAT
- Wyłączenia podmiotowe w polskich przepisach o VAT – celowość, zgodność z Dyrektywą oraz trudności interpretacyjne
- Transfer zorganizowanej masy majątkowej w kontekście dyrektywy VAT:
- sprzeczność prawa polskiego w zakresie opodatkowania aportów
- Opodatkowanie VAT czynności podejmowanych sporadycznie
- Usługi finansowe w świetle polskiej ustawy i Dyrektywy
- Klasyfikacja usług na podstawie regulacji statystycznych – obszary niezgodności pomiędzy przepisami polskimi i Dyrektywą
- Orzecznictwo polskich sądów dotyczące nadużycia prawa na gruncie VAT
- Zastosowanie stawki 0% w przypadku WDT przy bezpośrednim zastosowaniu prawa UE - brak wymogów formalnych
- Pozostałe rozbieżności i sprzeczności pomiędzy polską ustawą a Dyrektywą
- Nowelizacja Dyrektywy VAT.
Informacja
Powyższe szkolenie/kurs zostało już zrealizowane. Prosimy o zapoznanie się z aktualną ofertą na stronie www.szkolenia.infor.pl i zapraszamy do skorzystania z naszych usług.
