Program
Warsztaty podatkowe: VAT, CIT 2008 - wybrane zagadnienia
2008-09-29 – 2008-09-30 Warszawa
Informacje o prowadzącym
Paweł Wójciak – dyrektor departamentu podatków bezpośrednich - prawnik, doradca podatkowy; doświadczenie zdobył jako współpracownik działu doradztwa podatkowego w międzynarodowej firmie doradczej. Jest specjalistą w zakresie ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich ze szczególnym uwzględnieniem podatku dochodowego od osób prawnych. Specjalizuje się również w zakresie opodatkowania Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych i posiada bogate doświadczenie w zakresie optymalizacji podatkowej, przekształceń przedsiębiorstw oraz unikania podwójnego opodatkowania. Jest autorem licznych publikacji podatkowych i uznanym wykładowcą problematyki podatków dochodowych, podatków od towarów i usług oraz zasad opodatkowania działalności na terenie Specjalnych Stref Ekonomicznych.
Radosław Żuk – prawnik;kierownik zespołu VAT Europejskiego Centrum Doradztwa i Dokumentacji Podatkowej, poprzednio pracownik organów skarbowych oraz jednej z czołowych kancelarii prawnych. Doświadczony wykładowca oraz autor wielu publikacji z zakresu podatków - specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku od towarów i usług oraz procedury podatkowej
Program
Dzień I - Aktualne problemy oraz planowane zmiany w podatku VAT:
- Zasady opodatkowania dostawy towarów i świadczenia usług.
- Pojęcie podatnika podatku od towarów i usług.
- Problematyka opodatkowania umów zlecenia, umów o dzieło i umów o podobnym charakterze, w tym m.in.:
- prawidłowe określenie postanowień umownych,
- odpowiedzialność zlecającego wobec osób trzecich,
- opodatkowanie menedżerów i członków zarządu.
- Zasady opodatkowania czynności nieodpłatnych.
- Premie pieniężne oraz rabaty.
- Stawki podatku w branży budowlanej – najnowsze zmiany.
- Zmiany w zakresie określania podstawy opodatkowania.
- Pozostałe zmiany w ustawie o VAT.
- Eksport towarów - ustawowa definicja eksportu towarów, moment powstania obowiązku podatkowego, zaliczki na poczet eksportu towarów, stawka 0%.
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT) - moment powstania obowiązku podatkowego, dokumentacja konieczna do zastosowania 0% stawki podatku, korekty deklaracji.
- Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT) - moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania.
- Import towarów.
- Import usług oraz przepisy dotyczące opodatkowania 0% stawką podatku.
- Odliczanie podatku naliczonego.
- Kasy rejestrujące.
- Pytania i odpowiedzi.
Dzień II – Podatek dochodowy od osób prawnych:
Międzynarodowe podwójne opodatkowanie i podatek u źródła:
- Zagadnienia wstępne:
- ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
- państwo rezydencji i państwo źródła
- zagraniczny zakład
- certyfikat rezydencji
- Zryczałtowany podatek dochodowy od przychodów nierezydentów:
- osoba prawna jako płatnik podatku u źródła
- kategorie przychodów osiągane w obrocie międzynarodowym a szczególne obowiązki osób prawnych:
- zyski z przedsiębiorstw – kiedy pełne zwolnienie z obowiązku zapłaty podatku u źródła
- należności licencyjne, odsetki – jakie stawki zastosować i jakie obowiązki dopełnić dla zminimalizowania obciążenia podatkowego
- dywidendy wypłacane osobom zagranicznym – kiedy zwolnienie, kiedy podatek u źródła
- dochody ze zbycia majątku – różne unormowania zawarte w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania
- nabywaniem usług niematerialnych od podmiotów zagranicznych - szczególne obowiązki dokumentacyjne ciążące na osobach prawnych
- inne szczególne regulacje odnośnie poszczególnych źródeł przychodu
Przychody z działalności gospodarczej:
- Płatności dokonywane w formie zaliczek i rat jako przychód podatkowy
- Otrzymywane premie i rabaty – zwiększenie przychodu czy zmniejszenie kosztów
Koszty uzyskania przychodu:
- Podział kosztów na koszty bezpośrednio i pośrednio związane z przychodem w świetle chwiejnego stanowiska organów podatkowych
- Naliczony podatek VAT z tytułu udzielonych premii pieniężnych jako koszt uzyskania przychodu osoby prawnej
- Poniesione koszty niewykonanych usług – czy stanowią koszt uzyskania przychodu
- Moment zaliczania wydatków ponoszonych na przełomie lat do kosztów uzyskania przychodu
- Szczególne zasady dokumentowania poniesienia kosztów związanych z usługami niematerialnymi w świetle restrykcyjnego stanowiska organów podatkowych
- Gadżety z logo firmy w świetle zmian stanowiska zajmowanego przez organy podatkowe
- Wydatki pracodawcy na świadczenia zdrowotne – obowiązek wykazania przychodu pracownika
- Zakładowy Fundusz świadczeń socjalnych - kryterium socjalne jako podstawa do dysponowania środkami Funduszu
Środki trwałe:
- Ulepszenie, modernizacja i remont środków trwałych – problemy interpretacyjne
- „Ulepszenie” wartości niematerialnych i prawnych – modernizacja, aktualizacja, wymiana oprogramowania a jego wartość początkowa
- Wykorzystanie części pozostałych po likwidowanym środku trwałym do remontu/modernizacji innych środków trwałych – problemy interpretacyjne
Leasing na gruncie ustawy o PDOP:
- Kiedy leasing stanowi dzierżawę bądź najem w świetle przepisów podatkowych
- Leasing gruntów – szczególne unormowania zawarte w ustawach podatkowych
- Zasady poprawnego rozliczania opłaty wstępnej – rozliczenie w czasie czy jednorazowy koszt podatkowy
- Wycena wartości końcowej przedmiotu umowy leasingu – problemy interpretacyjne
Informacja
Powyższe szkolenie/kurs zostało już zrealizowane. Prosimy o zapoznanie się z aktualną ofertą na stronie www.szkolenia.infor.pl i zapraszamy do skorzystania z naszych usług.
