Szkolenia.infor.pl

Program

Planowanie i zarządzanie budżetem

2008-09-22 – 2008-09-23 Warszawa

Informacje o prowadzącym

Michał Chalastra – specjalizuje się w zakresie controllingu, budżetowania i zintegrowanych systemów informacyjnych; autor wdrożeń systemów controllingu w wielu przedsiębiorstwach. Obecnie jest prezesem firmy consultingowo - szkoleniowej oraz członkiem Rady Programowej czasopisma "Controlling i Rachunkowość Zarządcza" wydawanego przez Grupę Wydawniczą INFOR S.A. Jest autorem licznych artykułów na temat controllingu i budżetowania.

Program

Szkolenie adresowane jest do pracowników Działu Controllingu, Głównych Księgowych i Dyrektorów Finansowych.

Celem szkolenia jest prezentacja zaawansowanych narzędzi planowania i zarządzania budżetem.

PROGRAM

Piramida wskaźników oparta na modelu Du' Ponta

• Zasady techniczne konstrukcji piramidy wskaźników
• Wykorzystanie piramidy wskaźników jako narzędzia łączącego system zrównoważonej karty wyników Balanced Scorecard z systemem budżetowania.
• Zasady wyznaczania wskaźników będących celami:

• strategicznymi na poziomie korporacyjnym (ogólnym).
• operacyjnymi na niższych poziomach struktury zarządzania.

• Ustalenie szczegółowości analizy według kryterium czasowego horyzontu planowania modelu w zakresie operacyjnym i strategicznym.
• Zasady konstrukcji struktury piramidy uwzględniającej specyfikę działalności firmy.
• Wprowadzenie do modelu wskaźników technicznych wykorzystywanych w procesie poprawy produktywności.
• Metody planowania zmiany wartości wskaźników
• Wykorzystanie modelu w procesie budżetowania i systemach motywacyjnych.
• Wykorzystanie modelu w procesie inżynierii finansowej (corocznej poprawy struktury sprawozdań finansowych).

Automatyczne metody planowania budżetów pochodnych

• Idea budżetów pochodnych (promocji, prowizji, transportu itp.).
• Zasady planowania automatycznego metodą zależności matematycznej budżetu pochodnego od podstawowego (przykładowo plan promocji jako funkcja pochodna planu przychodów).
• Równoległy proces planowania automatycznego dla wartości syntetycznych i oddolnego dla pojedynczych zadań w budżetach pochodnych.
• Praktyczne zastosowanie metody w fazie planowania i realizacji budżetu

Dynamiczna metoda planowania uwzględniająca przesunięcia w czasie pomiędzy poszczególnymi budżetami

• Zasady uszczegółowiania struktury budżetu na potrzeby planowania dynamicznego.
• Wpływ rotacji środków obrotowych na czasy przesunięć budżetów powiązanych.
• Metody ustalania czasu przesunięcia pomiędzy planami przychodów - produkcji i zaopatrzenia
• Proste i złożone metody obliczania budżetów z przesunięciami w czasie
• Wykorzystanie metody dynamicznej w planowaniu według zasady MRP II:

• przepływów finansowych,
• przepływu logistycznego materiałów i produktów.

Zasady konstrukcji struktury budżetów dla pojedynczych centrów kosztowych

• Wady klasycznych metod tworzenia struktur budżetowych.
• Wielowymiarowa i wielopoziomowa konstrukcja struktury budżetu komórki organizacyjnej z uwzględnieniem:

• zakresu odpowiedzialności za koszty poszczególnych działów,
• strategiami dziedzinowymi,
• realizowanych zadań jednostkowych - projektów,
• rodzajem kosztów.

• Zasady wydzielanie ilości perspektyw analizy danych w budżecie komórki organizacyjnej zgodnie z wymogami hurtowni danych i metodą OLAP.
• Zasady konstrukcji tabel budżetowych.

Techniczne metody planowania

• Metoda planowania według ekstrapolacji danych historycznych:

• ekstrapolacja prosta,
• ekstrapolacja złożona.

• Metoda planowania "Na bazie zerowej".
• Dopasowanie metody do planowanej odpowiednich pozycji budżetowych.
• Zasady konstrukcji tabel do planowania odpowiednimi metodami.

Planowanie ilościowe produkcji metodą wykresów Gantta

• Ustalenie kolejności planowania faz procesu gospodarczego i ich wzajemnych relacji w zakresie sprzedaż - produkcja.
• Analiza podziału firmy na centra kosztowe według wymogów controllingu finansowego z zasadami planowania ilościowego zgodnie z metodą wykresów Gantta.
• Określenie zdolności produkcyjnej zasobów w jednostkach czasu.
• Wyznaczenie normatywów wykorzystania zdolności produkcyjnych zasobów na wyroby.
• Ustalenie zapotrzebowania ilościowego na czynności posiadanych zasobów w związku z ilościowym planem produkcji.
• Zaplanowanie czasu realizacji planu produkcji w poszczególnych zasobach dla konkretnych zleceń.
• Ustalenie czasowych okresów tworzenia wykresów Ganita - godziny, dni itp..
• Wyznaczanie wąskich gardeł procesu gospodarczego.
• Opracowanie zbiorczego planu produkcji
• Opracowanie bilansu wykorzystania mocy produkcyjnych.
• Ustalenie zasad szczegółowości planowania w długookresowej perspektywie rocznej i krótkoterminowej kwartalnej lub miesięcznej.

System elastyczności budżetu

• Zalety funkcjonowania systemu elastyczności budżetu, dopuszczającego niewielkie odchylenia.
• Zasady funkcjonowania budżetów sztywnych, elastycznych i półelastycznych.
• Zasady doboru parametrów elastyczności budżetu do rodzaju działalności.
• Wartościowe i procentowe parametry elastyczności budżetu.
• Wpływ metody elastyczności budżetu na formę raportu z analizą wykonania budżetu.

Informacja

Powyższe szkolenie/kurs zostało już zrealizowane. Prosimy o zapoznanie się z aktualną ofertą na stronie www.szkolenia.infor.pl i zapraszamy do skorzystania z naszych usług.