Program
Przegląd podatkowy - wybrane zagadnienia - VAT, CIT
2008-09-28 – 2008-09-30 Wrocław, Hotel Patio***
Informacje o prowadzącym
Jakub Boberski – doradca podatkowy, specjalizuje się w zakresie podatków dochodowych. Doświadczenie zawodowe zdobywał, pracując w Urzędzie Skarbowym, Kancelarii Adwokackiej oraz firmie Rödl & Partner. Obecnie jest pracownikiem innej międzynarodowej firmy doradczo-audytorskiej.
Specjalista – pracownik organów podatkowych, specjalista w zakresie podatku od towarów i usług pracujący obecnie jako specjalista ds. handlu wewnątrzwspólnotowego, zajmujący się orzecznictwem w zakresie podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej, doświadczony trener pracowników organów podatkowych oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów.
Program
29.09.2008 - Podatek VAT – problematyka rozliczania na podstawie praktyki i orzecznictwa organów podatkowych oraz sądów administracyjnych:
- Nowości w VAT:
- Dyrektywa unijna 2008/8/WE zmieniająca dyrektywę 2006/112/WE – nowe zasady ustalania miejsca świadczenia usług – kluczowe zmiany w opodatkowaniu i dokumentowaniu usług zagranicznych
- Dyrektywa unijna 2008/9/WE zmieniająca dyrektywę 2006/112/WE, określająca szczegółowe zasady zwrotu podatku podatnikom niemajacym siedziby w państwie członkowskim zwrotu, lecz w innym kraju członkowskim
- Najczęściej zadawane pytania i problemy podatników VAT:
- Premia pieniężna, bonus, rabat w rozliczeniach krajowych i zagranicznych – proste rozwiązania na podstawie stosowanych praktyk i orzecznictwa organów podatkowych.
- Kary umowne i porozumienia pomiędzy kontrahentami – opodatkowanie i dokumentacja.
- Faktury przesyłane drogą mailową – naruszenie przepisów o fakturach elektronicznych a prawo do odliczenia podatku naliczonego.
- Potwierdzenie odbioru faktury korygującej – orzeczenia sądów różne od interpretacji organów podatkowych.
- Miejsce świadczenia to nie miejsce faktycznego wykonania usługi dla kontrahenta zagranicznego - najczęściej popełniane błędy w rozliczaniu importu usług.
- Sporadyczne zakupy od kontrahentów (podatników VAT i nie tylko) z krajów UE – problemy dokumentowania i ewidencjonowania.
- Kontrole obrotu towarowego z zagranicą – jak się przygotować merytorycznie i praktycznie.
- Dokumentacja w podatku VAT – proste zastosowanie obowiązujących zasad:
- Wady i zalety faktury „proforma”
- PKWiU a podstawa opodatkowania – korzyści właściwej klasyfikacji
- Anulowanie faktury VAT
- Zwrot zaliczki a obowiązek podatkowy
- Odzyskanie VAT należnego niesłusznie wykazanego na fakturze
- Zaliczka a fakturowanie dostawy ostatecznej
- Zasady refakturowania (termin, stawka, obowiązek podatkowy, miejsce świadczenia itp.)
- Odliczanie VAT z faktury przed dostawą towaru
- Podatek naliczony- prawa i obowiązki podatników:
- Podatek naliczony przed rejestracją firmy
- Rozliczanie darowizny przedsiębiorstwa
- Odliczanie podatku naliczonego przed rozpoczęciem działalności
- Rozliczanie sponsoringu
- Zakazy odliczania VAT wynikające z przepisów podatku dochodowego
- Kaucja w podatku VAT
- Podatek od nieruchomości w transakcjach najmu
- Sprzedaż budynków i innych towarów używanych w VAT
- Problematyka rozliczania transakcji zagranicznych:
- Dostawa i nabycie towarów z montażem
- Stawka 0% VAT a stawka krajowa
- Niedobory, reklamacje, nadwyżki towarowe
- Kurs waluty na fakturze, faktura w walucie obcej
- Zaliczka w Euro dla kontrahenta zagranicznego
- Korekta VAT w WNT
- Faktura wewnętrzna w transakcjach zagranicznych
- Błędy ewidencjonowania transakcji zagranicznych
30.09.2008 - Podatek dochodowy od osób prawnych – wybrane zagadnienia:
- Podatnicy podatku dochodowego od osób prawnych. Przedmiot opodatkowania:
- Spółka w organizacji
- Podatkowa grupa kapitałowa
- Wyłączenia przedmiotowe z ustawy – w tym czynności nie będące przedmiotem prawnie skutecznej umowy.
- Nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy-pojęcie zakładu
- Omówienie zasad ustalania przychodów w podatku dochodowym na wybranych przykładach praktycznych, w tym m.in.:
- Moment powstania przychodu
- Wyłączenia z przychodów na gruncie ustawy o PDOP
- Szczególny moment powstania przychodu
- Korekta przychodu w związku z udzielonym rabatem, błędną ceną, bądź z powodu innych przyczyn
- Przychody związane z udostępnianiem nieruchomości i sprzedażą majątku
- Zasady ustalania przychodu z tytułu nieodpłatnych i częściowo odpłatnych świadczeń
- Przychody wyrażone w walutach obcych- zasady przeliczania
- Ceny transferowe i zasady sporządzenia dokumentacji podatkowej:
- pojęcie podmiotów powiązanych
- dokumentacja podatkowa
- Problematyka prawidłowego ustalania kosztów uzyskania przychodów, w tym m.in.:
- zasady dokumentowania kosztów
- reprezentacja i reklama, działalność marketingowa, sponsoring
- zaniechane inwestycje
- wydatki na używanie samochodów stanowiących oraz niestanowiących własności podatnika
- różnice kursowe
- ustalanie kosztu uzyskania przychodu z tytułu odpłatnego zbycia nieodpłatnie nabytych rzeczy lub praw
- odszkodowania i kary umowne
- wydatki nie stanowiące kosztów
- Odsetki i niedostateczna kapitalizacja,
- Zasada potrącalności kosztów w czasie:
- Pojęcia kosztów pośrednich i bezpośrednich
- Korekta kosztu podatkowego w związku z otrzymaniem faktury korekty
- Wybrane zagadnienia amortyzacji środków trwałych
- Podatkowe aspekty rozliczania wypłaty dywidendy i innych należności z tytułu udziału w zyskach osoby prawnej:
- podwyższenie kapitału
- wypłata dywidendy
- umorzenie udziałów
- Pojęcia i zasady odliczania darowizn:
- organizacje pożytku publicznego
- wyłączenia w zakresie odliczania darowizn
- Pobór podatku „u źródła”:
- umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
- odsetki
- należności licencyjne (w tym m.in. problem nabywanych licencji na oprogramowanie komputerowe)
- zyski z przedsiębiorstw
- zyski ze sprzedaży majątku
- pojęcie rezydencji podatkowej
- certyfikat rezydencji
- obowiązki płatnika podatku
- Planowane zmiany w 2009.
Informacja
Powyższe szkolenie/kurs zostało już zrealizowane. Prosimy o zapoznanie się z aktualną ofertą na stronie www.szkolenia.infor.pl i zapraszamy do skorzystania z naszych usług.
