Program
Podatek VAT w 2008 – aktualne problemy oraz zmiany
2008-09-08 Katowice
Informacje o prowadzącym
Tomasz Wojewoda – specjalista w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych i fizycznych oraz podatku od towarów i usług. Doświadczenie zawodowe zdobywał, będąc przez wiele lat pracownikiem aparatu skarbowego oraz Ministerstwa Finansów w Warszawie (Departament Organizacji Skarbowości). Jest autorem licznych artykułów z zakresu prawa podatkowego.
Program
PROGRAM
- Czynności podlegające opodatkowaniu VAT – em
- Przekazanie i zużycie towarów oraz świadczenie usług na potrzeby:
- reprezentacji i reklamy
- świadczenia na rzecz pracowników, świadczenia finansowane z ZFŚS, świadczenia wynikające z przepisów BHP (środki higieny osobistej, odzież robocza i ochronna, napoje: kawa, herbata , soki itp.)
- darowizny, świadczenie usług bez pobrania należności itp. – zasady rozliczeń podatkowych
- Faktury wewnętrzne, zasady wystawiania, elementy obligatoryjne, brak wymaganych danych w fakturze wewnętrznej - skutki podatkowe i karno – skarbowe
- Terminy i zasady potrącania podatku naliczonego (nabycie prawa do rozporządzania towarem lub wykonanie usługi jako warunek potrącenia VAT naliczonego; przypadki, gdy otrzymanie faktury jest jedynym warunkiem potrącenia podatku naliczonego; zaliczki itp.)
- Zastrzeżenie własności towaru na fakturze – skutki na gruncie podatku VAT
- Najczęściej występujące problemy praktyczne związane z potrącaniem podatku naliczonego:
- zakup usług gastronomicznych i noclegowych
- zakup usług cateringowych
- zakupy inwestycyjne, zakupy środków trwałych,
- zakup usług telekomunikacyjnych i energii elektrycznej itp.,
- Odliczanie podatku VAT z faktur zawierających błędy dotyczące kwoty podatku, stawki itp.,
- Odliczanie podatku VAT z faktur zawierających tzw. błędy mniejszej wagi (np. błąd w nazwie lub adresie nabywcy bądź sprzedawcy, błąd w NIP-ie, brak symbolu PKWiU, błąd w dacie sprzedaży itp.),
- Najczęstsze przypadki, gdy faktura nie daje podstawy do pomniejszenia podatku należnego o podatek naliczony w niej wykazany (wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów, faktury wystawione przez podmiot nieistniejący, faktury niepotwierdzone kopią u sprzedawcy oraz pozostałe ograniczenia wynikające z ustawy),
- Zasady potrącania VAT naliczonego przy zakupie, najmie i leasingu samochodów oraz przy zakupie paliwa do samochodów, zakup części zamiennych, remonty samochodów, leasing (operacyjny i finansowy) samochodów osobowych,
- Korekty podatku naliczonego w przypadku sprzedaży samochodów osobowych,
- Straty w środkach trwałych i obrotowych – zasady rozliczeń podatkowych,
- Anulowanie faktur,
- Duplikaty faktur – zasady rozliczania
- Faktury korygujące i noty korygujące:
- zasady rozliczeń podatkowych
- rabaty, reklamacje, zwroty towarów, błędy w fakturach
- obligatoryjne elementy faktury i noty korygującej
- forma potwierdzenia odbioru faktury korygującej
- korekta faktur dla jednego odbiorcy, terminy rozliczeń itp.
- Zaliczki, użyczenie składników majątku, darowizny, zwroty towarów, nieodpłatne przekazania, rabaty naturalne, aporty itp. – najkorzystniejsze zasady rozliczeń podatkowych
- Zasady i tryb korygowania deklaracji VAT – 7 na korzyść podatnika poprzez zwiększenie podatku naliczonego
- Zasady rozliczania podatku należnego:
- szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego,
- data ułomna na fakturze, zaliczki, sprzedaż na raty, najem, dzierżawa, naprawy gwarancyjne, odpowiedzialność sprzedawcy za fakturę, nieodpłatne przekazania, reklamacje itp.,
- Zasady ustalania podstawy opodatkowania VAT – em,
- Zasady wystawiania i rozliczania faktur, obligatoryjne elementy faktury, brak wymaganych danych w fakturze - skutki podatkowe i karno – skarbowe itp.,
- Zasady opodatkowania VAT – em umów zlecenia i o dzieło
- Opakowania zwrotne
- Sprzedaż towarów używanych a VAT
- Odliczanie częściowe podatku oraz korekty podatku naliczonego przy strukturze sprzedaży, wpływ korekt na koszty i przychody w podatku dochodowym oraz wartość początkową środków trwałych
- Zasady rozliczania nadwyżki podatku naliczonego nad należnym (zwroty bezpośrednie) – uprawnienia podatnika, kompetencje urzędu skarbowego
- Określenia miejsca wykonania czynności przy dostawie towarów, świadczeniu usług oraz wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
- Zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut itp.)
- Przypadki, kiedy nie rozlicza się WNT, mimo, że nastąpił przywóz towarów z innego kraju Unii Europejskiej
- Zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut itp.)
- Opodatkowanie zaliczek przy WDT, WNT i eksporcie towarów
- Przekazywanie nieodpłatnie towarów poza granice RP - kontrahentom z krajów UE i z krajów trzecich – zasady opodatkowania
- Import oraz wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów otrzymanych nieodpłatnie, w drodze darowizny itp. – zasady opodatkowania
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie własnych towarów – zasady opodatkowania
- Zasady dokumentowania wewnątrzwspólnotowego nabycia i dostawy towarów
- Szczególne procedury podatkowe w obrocie międzynarodowym: sprzedaż wysyłkowa, nabycie towarów w Polsce od podmiotu zagranicznego itp.
- Import usług (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, zasady dokumentowania itp.) – zasady rozliczeń podatkowych
- Szczególne przypadki stosowania stawki 0% (np. usługi związane bezpośrednio z eksportem towarów, naprawa i uszlachetnianie towarów, usługi transportu międzynarodowego itp.)
- Usługi wykonywane poza granicami RP (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, dokumentowanie itp.) – zasady opodatkowania
- Zasady rozliczania importu towarów z krajów nienależących do UE (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, zasady potrącania podatku naliczonego itp.)
- Zasady rozliczania eksportu towarów do krajów nienależących do UE (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, eksport bezpośredni i pośredni, zasady stosowania stawki 0% itp.)
- Zasady dokumentowania eksportu i importu towarów
- Zasady zaliczania podatku od towarów i usług do kosztów uzyskania przychodów
- Odpowiedzi na pytania uczestników
Informacja
Powyższe szkolenie/kurs zostało już zrealizowane. Prosimy o zapoznanie się z aktualną ofertą na stronie www.szkolenia.infor.pl i zapraszamy do skorzystania z naszych usług.
