Program
Warsztaty podatkowe: CIT, VAT 2008 - wybrane zagadnienia
2008-09-29 – 2008-09-30 Olsztyn
Informacje o prowadzącym
dr Marcin Jamroży – doradca podatkowy, wieloletni praktyk w dziedzinie szkoleń, współpracownik międzynarodowej firmy Rödl & Partner świadczącej usługi w zakresie doradztwa audytorskiego, podatkowego i prawnego. Autor publikacji z zakresu prawa podatkowego m.in. "Ceny transferowe w planowaniu podatkowym", "Opodatkowanie spółki osobowej", "Umowa o roboty budowlane", "Komentarz do umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z Niemcami" oraz "Optymalizacja opodatkowania dochodów przedsiębiorców". Jest autorem wielu artykułów dotyczących opodatkowania przedsiębiorców dla polskich i zagranicznych czasopism podatkowych
Halina Lebrand – doradca podatkowy, wieloletni praktyk na stanowisku głównej księgowej, absolwentka SGH w Warszawie, specjalizuje się w zakresie podatku od towarów i usług oraz podatków dochodowych, w pracy zawodowej przeprowadza liczne przeglądy podatkowe, od 1993 roku zatrudniona w Roedl & Partner, autorka artykułów z zakresu prawa podatkowego.
Program
29.09.2008 - Podatek dochodowy od osób prawnych
- Rozpoznawanie przychodów podatkowych:
- Moment powstawania przychodu
- Rozgraniczanie w czasie przychodów
- Usługi rozliczane w okresach rozliczeniowych
- Refakturowanie
- Nieodpłatne świadczenia
- Odsetki, agio i disagio
- Rozliczanie kosztów uzyskania przychodów:
- Uznawanie wydatków za koszt uzyskania przychodów: co do istoty oraz co do wysokości
- Rozgraniczanie w czasie kosztów (koszty bezpośrednie, koszty pośrednie, dzień poniesienia kosztu)
- Cienka kapitalizacja
- Wydatki na reprezentację i reklamę
- Wydatki ponoszone na rzecz udziałowców, członków zarządu lub rad nadzorczych
- Kary umowne
- Nieściągalność wierzytelności
- Dokumentowanie wydatków
- Rozliczanie różnic kursowych:
- Metoda podatkowa a metoda rachunkowa
- Dzień zapłaty
- Kurs faktyczny
- Różnice kursowe od własnych środków na rachunku bankowym
- Amortyzacja środków trwałych:
- Stosowanie stawek indywidualnych
- Używane i ulepszone środki trwałe
- Amortyzacja nieruchomości
- Amortyzacja jednorazowa
- Odsetki a koszt inwestycji
- Wycena aportów
- Opodatkowanie płatności za granicę:
- Opodatkowanie dywidend, odsetek, należności licencyjnych oraz zapłaty za usługi
- Obowiązki płatnika związane z poborem podatku (informacje, deklaracje, terminy)
- Certyfikat rezydencji podatkowej
30.09.2008 – Podatek od towarów i usług:
- Obrót towarami
- sprzedaż krajowa
- WNT, zwrot towarów
- WDT, transakcje trójstronne
- eksport
- Świadczenie usług
- miejsce świadczenia
- import usług
- powstanie obowiązku podatkowego
- 3. Faktury
- faktury korygujące
- noty korygujące
- faktury wewnętrzne
- anulowanie faktur
- refaktury
- Zaliczki
- Premie pieniężne, rabaty, skonta
- Dotacje/subwencje, kaucje, kary umowne
- Sprzedaż towaru w okresie korekty
- Inwestycje zaniechane, aporty
- Nieodpłatne przekazanie
Informacja
Powyższe szkolenie/kurs zostało już zrealizowane. Prosimy o zapoznanie się z aktualną ofertą na stronie www.szkolenia.infor.pl i zapraszamy do skorzystania z naszych usług.
