Program
Dokumentacja VAT – prawa i obowiązki wystawcy faktur VAT
2008-09-29 – 2008-09-30 Łódź
Informacje o prowadzącym
Kinga Tentszert – kierownik zespołu audytu podatkowego w firmie specjalizującej się w doradztwie w zakresie prawa podatkowego, gospodarczego oraz rachunkowości. Specjalista z zakresu podatku od towarów i usług oraz procedury podatkowej. Prawnik, absolwentka Wydziału Prawa i Administracji na Uniwersytecie Jagiellońskim.
Program
- Omówienie podstaw prawnych w zakresie podatku od towarów i usług – prawo krajowe i europejskie w tym m.in:
- istotne dyrektywy unijne dla podatku VAT
- konstrukcja bezpośredniego stosowania przepisów dyrektywy
- Charakterystyka oraz identyfikacja czynności opodatkowanych podatkiem VAT:
- omówienie zakresu opodatkowania VAT w świetle prawa krajowego oraz wspólnotowego (przepisy Dyrektywy 2006/112WE Rady oraz orzecznictwo ETS)
- omówienie niezbędnych przesłanek do opodatkowania czynności podatkiem VAT
- czynności wyłączone z opodatkowania
- Podatnik podatku od towarów i usług:
- pojęcie podatnika w polskiej ustawie o podatku od towarów i usług
- problematyka opodatkowania umów zlecenia, umów o dzieło i umów o podobnym charakterze
- podatnicy zwolnieni podmiotowo z opodatkowania podatkiem VAT
- Pojęcie odpłatnej dostawy towarów i odpłatnego świadczenia usług. Zasady opodatkowania czynności nieodpłatnych.
- Zasady dokumentowania premii pieniężnych, bonusów, rabatów, użytkowania wieczystego, kar umownych/odszkodowań.
- Omówienie podstawowych zasad fakturowania:
- obowiązkowe elementy faktury
- terminy wystawiania faktury w zależności od rodzaju transakcji
- faktura VAT a moment powstania obowiązku podatkowego
- Rodzaje faktur i zasady ich wystawiania:
- faktury zaliczkowe
- faktury wewnętrzne
- faktury VAT-marża
- faktury wystawiane przez „małych podatników” (faktury VAT-MP)
- faktury wystawiane na rzecz rolników ryczałtowych (faktury VAT-RR)
- faktury handlowe
- faktury elektroniczne
- duplikaty faktur
- szczególne faktury
- faktury wystawiane na rzecz podmiotów nie prowadzących działalności gospodarczej
- Ewidencjonowanie sprzedaży przy użyciu kas rejestrujących:
- podmioty zobowiązane do używania kas rejestrujących
- zwolnienia od obowiązku ewidencjowania obrotu za pośrednictwem kasy rejestrującej
- sankcje
- Zasady korygowania błędów w fakturach:
- zasady wystawiania i ujmowania faktur korygujących
- faktury korygujące, korekta faktury korygującej,
- noty korygujące,
- anulowanie faktury,
- błędy i pomyłki w fakturach a prawo do odliczenia podatku naliczonego,
- sankcje za naruszenie obowiązków w zakresie fakturowania
- Zasady dokonywania przeliczeń kwot wyrażonych w walutach obcych.
- Inne zagadnienia związane z fakturowaniem:
- samofakturowanie
- refakturowanie
- przechowywanie faktur
- faktura jako podstawa realizacji prawa od odliczenia podatku naliczonego
- Zasady opodatkowania i dokumentowania wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów:
- dodatkowe elementy faktury dokumentującej WDT
- roblematyka stosowania stawki 0% - obowiązki dokumentacyjne
- zasady ewidencjonowania i korygowania WDT,
- zaliczki w WDT
- Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne i zasady ich dokumentowania – faktura-WE uproszczona.
- Zasady opodatkowania i dokumentowania wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów:
- moment powstania obowiązku podatkowego – moment dokonania dostawy a moment wystawiania faktury przez zagranicznego dostawcę
- problematyka prawidłowego ustalenia podstawy opodatkowania
- Miejsce świadczenia usług jako miejsce ich opodatkowania:
- pojęcie importu i „eksportu” usług
- zasady wyznaczania miejsca świadczenia usług – zasada ogólna i szczególne przypadki
- zasady rozpoznawania obowiązku podatkowego w przypadku importu usług i wystawiania faktur wewnętrznych
- zasady ujęcia w deklaracji VAT-7
- Zasady opodatkowania i dokumentowania transakcji eksport towarów:
- definicja eksportu towarów (eksport pośredni i bezpośredni)
- problematyka stosowania stawki 0% - obowiązki dokumentacyjne
- ECS – System Kontroli Eksportu
- zaliczki w eksporcie towarów
- Ewidencje VAT.
- Deklaracje VAT-7 i zasady dokonywania korekty tej deklaracji.
Informacja
Powyższe szkolenie/kurs zostało już zrealizowane. Prosimy o zapoznanie się z aktualną ofertą na stronie www.szkolenia.infor.pl i zapraszamy do skorzystania z naszych usług.
