Program
Zmiany w ustawie o rachunkowości oraz podatkach VAT i CIT - warsztaty praktyczne
2008-08-27 – 2008-08-29 Warszawa
Informacje o prowadzącym
Adrian Artowicz – kierownik zespołu podatku dochodowego od osób prawnych, doradca podatkowy; przez szereg lat współpracownik działu doradztwa podatkowego w czołowej polskiej firmie doradztwa podatkowego; specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkami bezpośrednimi oraz postępowaniem przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi; autor i współautor licznych publikacji prasowych z zakresu prawa podatkowego.
Piotr Woźniak – dyrektor departamentu audytu Europejskie Centrum Audytu (oddział Poznań). Doświadczenie zawodowe zdobywał w międzynarodowej firmie audytorskiej, gdzie zajmował się przeprowadzaniem badań i przeglądów sprawozdań finansowych. Posiada również praktyczną wiedzę niezbędną do sporządzania pakietów konsolidacyjnych, przekształceń sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF/MSR i niemieckim prawem bilansowym (HGB) oraz realizacji zleceń due diligence i wyceny przedsiębiorstw. Aktywność zawodową rozwija nie tylko poprzez kierowanie pionem usług audytorskich, ale również poprzez prowadzone szkoleń i pisanie publikacji z zakresu rachunkowości.
Radosław Żuk – prawnik;kierownik zespołu VAT Europejskiego Centrum Doradztwa i Dokumentacji Podatkowej, poprzednio pracownik organów skarbowych oraz jednej z czołowych kancelarii prawnych. Doświadczony wykładowca oraz autor wielu publikacji z zakresu podatków - specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku od towarów i usług oraz procedury podatkowej
Program
Dzień I - Aktualne problemy oraz planowane zmiany w podatku VAT:
- Zasady opodatkowania dostawy towarów i świadczenia usług.
- Pojęcie podatnika podatku od towarów i usług.
- Problematyka opodatkowania umów zlecenia, umów o dzieło i umów o podobnym charakterze, w tym m.in.:
- prawidłowe określenie postanowień umownych,
- odpowiedzialność zlecającego wobec osób trzecich,
- opodatkowanie menedżerów i członków zarządu.
- Zasady opodatkowania czynności nieodpłatnych.
- Premie pieniężne oraz rabaty.
- Stawki podatku w branży budowlanej – najnowsze zmiany.
- Zmiany w zakresie określania podstawy opodatkowania.
- Pozostałe zmiany w ustawie o VAT.
- Eksport towarów - ustawowa definicja eksportu towarów, moment powstania obowiązku podatkowego, zaliczki na poczet eksportu towarów, stawka 0%.
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT) - moment powstania obowiązku podatkowego, dokumentacja konieczna do zastosowania 0% stawki podatku, korekty deklaracji.
- Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT) - moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania.
- Import towarów.
- Import usług oraz przepisy dotyczące opodatkowania 0% stawką podatku.
- Odliczanie podatku naliczonego.
- Kasy rejestrujące.
- Pytania i odpowiedzi.
Dzień II – Podatek dochodowy od osób prawnych:
Międzynarodowe podwójne opodatkowanie i podatek u źródła:
- Zagadnienia wstępne:
- ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
- państwo rezydencji i państwo źródła
- zagraniczny zakład
- certyfikat rezydencji
- Zryczałtowany podatek dochodowy od przychodów nierezydentów:
- osoba prawna jako płatnik podatku u źródła
- kategorie przychodów osiągane w obrocie międzynarodowym a szczególne obowiązki osób prawnych:
- zyski z przedsiębiorstw – kiedy pełne zwolnienie z obowiązku zapłaty podatku u źródła
- należności licencyjne, odsetki – jakie stawki zastosować i jakie obowiązki dopełnić dla zminimalizowania obciążenia podatkowego
- dywidendy wypłacane osobom zagranicznym – kiedy zwolnienie, kiedy podatek u źródła
- dochody ze zbycia majątku – różne unormowania zawarte w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania
- nabywaniem usług niematerialnych od podmiotów zagranicznych - szczególne obowiązki dokumentacyjne ciążące na osobach prawnych
- inne szczególne regulacje odnośnie poszczególnych źródeł przychodu
Przychody z działalności gospodarczej:
- płatności dokonywane w formie zaliczek i rat jako przychód podatkowy
- otrzymywane premie i rabaty – zwiększenie przychodu czy zmniejszenie kosztów
Koszty uzyskania przychodu:
- podział kosztów na koszty bezpośrednio i pośrednio związane z przychodem w świetle chwiejnego stanowiska organów podatkowych
- naliczony podatek VAT z tytułu udzielonych premii pieniężnych jako koszt uzyskania przychodu osoby prawnej
- poniesione koszty niewykonanych usług – czy stanowią koszt uzyskania przychodu
- moment zaliczania wydatków ponoszonych na przełomie lat do kosztów uzyskania przychodu
- szczególne zasady dokumentowania poniesienia kosztów związanych z usługami niematerialnymi w świetle restrykcyjnego stanowiska organów podatkowych
- gadżety z logo firmy w świetle zmian stanowiska zajmowanego przez organy podatkowe
- wydatki pracodawcy na świadczenia zdrowotne – obowiązek wykazania przychodu pracownika
- Zakładowy Fundusz świadczeń socjalnych - kryterium socjalne jako podstawa do dysponowania środkami Funduszu
Środki trwałe:
- ulepszenie, modernizacja i remont środków trwałych – problemy interpretacyjne
- „Ulepszenie” wartości niematerialnych i prawnych – modernizacja, aktualizacja, wymiana oprogramowania a jego wartość początkowa
- wykorzystanie części pozostałych po likwidowanym środku trwałym do remontu/modernizacji innych środków trwałych – problemy interpretacyjne
Leasing na gruncie ustawy o PDOP:
- kiedy leasing stanowi dzierżawę bądź najem w świetle przepisów podatkowych
- leasing gruntów – szczególne unormowania zawarte w ustawach podatkowych
- zasady poprawnego rozliczania opłaty wstępnej – rozliczenie w czasie czy jednorazowy koszt podatkowy
- wycena wartości końcowej przedmiotu umowy leasingu – problemy interpretacyjne
Dzień III - Zmiany w prawie bilansowym na 2008 oraz 2009 rok – praktyczne aspekty:
Uchwalone przez sejm RP zmiany w Ustawie o Rachunkowości:
- W związku z dostosowaniem regulacji polskich do wymagań UE:
- ujawnianie wynagrodzenia biegłego rewidenta za wszelkie usługi na rzecz jednostki
- ujawnienie transakcji z podmiotami powiązanymi z uwzględnieniem kwot
- prezentacja charakteru i celu istotnych z uwagi na ocenę sytuacji finansowej zawartych umów
- Zasady kwalifikowania umów leasingu, najmu, dzierżawy
- Zaliczki na dywidendy jako odpisy z zysku w ciągu roku obrotowego
- W przypadku firm nie podlegających badaniu zwolnienie z obowiązku ustalania normatywnego poziomu zdolności produkcyjnych
- Zmiany w zakresie definiowania jednostek powiązanych oraz sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych
- Zmiany w zakresie prowadzenia ksiąg rachunkowych i inwentaryzacji, w tym moment zamknięcia i otwarcia ksiąg, objęcie obowiązkiem inwentaryzacji nieruchomości inwestycyjnych
- Zmiany w zakresie połączeń jednostek gospodarczych, w tym zakres stosowania metody łączenia udziałów
- Wyceny na dzień bilansowy – należności, zobowiązania oraz inne pozycje wyrażone w walutach obcych
- Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne i rezerwy na zobowiązania, w tym świadczenia pracownicze
- Nowy rozdział dotyczący usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych
Krajowy Standard Rachunkowości nr 4- utrata wartości aktywów:
- w odniesieniu do środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych - przesłanki zewnętrzne i wewnętrzne dokonywania odpisów, zasady amortyzacji, wartość odzyskiwana, godziwa, użytkowa
- odpisy aktualizujące zapasy
- zasady dokonywania odpisów na należności i instrumenty finansowe
Zasady rozliczania różnic kursowych – ujęcie bilansowe oraz podatkowe:
- klasyfikacja różnic kursowych
- zmiany w ustawie o rachunkowości – wprowadzenie kursu faktycznie zastosowanego
- regulacje w zakresie podatku dochodowego oraz podatku od towarów i usług
- proponowane rozwiązania dotyczące ustalania różnic kursowych
Informacja
Powyższe szkolenie/kurs zostało już zrealizowane. Prosimy o zapoznanie się z aktualną ofertą na stronie www.szkolenia.infor.pl i zapraszamy do skorzystania z naszych usług.
