Program
Podatek VAT – problematyka rozliczania na podstawie praktyki i orzecznictwa organów podatkowych oraz sądów administracyjnych
2008-08-26 Wrocław
Informacje o prowadzącym
Specjalista podatkowy – wieloletni pracownik organów podatkowych, specjalista w zakresie podatku od towarów i usług pracujący obecnie jako specjalista ds. handlu wewnątrzwspólnotowego, zajmujący się orzecznictwem w zakresie podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej. Doświadczony trener pracowników organów podatkowych oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów
Program
- Nowości w VAT:
- Dyrektywa unijna 2008/8/WE zmieniająca dyrektywę 2006/112/WE – nowe zasady ustalania miejsca świadczenia usług – kluczowe zmiany w opodatkowaniu i dokumentowaniu usług zagranicznych
- Dyrektywa unijna 2008/9/WE zmieniająca dyrektywę 2006/112/WE, określająca szczegółowe zasady zwrotu podatku podatnikom niemajacym siedziby w państwie członkowskim zwrotu, lecz w innym kraju członkowskim
- Najczęściej zadawane pytania i problemy podatników VAT:
- Premia pieniężna, bonus, rabat w rozliczeniach krajowych i zagranicznych – proste rozwiązania na podstawie stosowanych praktyk i orzecznictwa organów podatkowych.
- Kary umowne i porozumienia pomiędzy kontrahentami – opodatkowanie i dokumentacja.
- Faktury przesyłane drogą mailową – naruszenie przepisów o fakturach elektronicznych a prawo do odliczenia podatku naliczonego.
- Potwierdzenie odbioru faktury korygującej – orzeczenia sądów różne od interpretacji organów podatkowych.
- Miejsce świadczenia to nie miejsce faktycznego wykonania usługi dla kontrahenta zagranicznego - najczęściej popełniane błędy w rozliczaniu importu usług.
- Sporadyczne zakupy od kontrahentów (podatników VAT i nie tylko) z krajów UE – problemy dokumentowania i ewidencjonowania.
- Kontrole obrotu towarowego z zagranicą – jak się przygotować merytorycznie i praktycznie.
- Dokumentacja w podatku VAT – proste zastosowanie obowiązujących zasad:
- Wady i zalety faktury „proforma”
- PKWiU a podstawa opodatkowania – korzyści właściwej klasyfikacji
- Anulowanie faktury VAT
- Zwrot zaliczki a obowiązek podatkowy
- Odzyskanie VAT należnego niesłusznie wykazanego na fakturze
- Zaliczka a fakturowanie dostawy ostatecznej
- Zasady refakturowania (termin, stawka, obowiązek podatkowy, miejsce świadczenia itp.)
- Odliczanie VAT z faktury przed dostawą towaru
- Podatek naliczony- prawa i obowiązki podatników:
- Podatek naliczony przed rejestracją firmy
- Rozliczanie darowizny przedsiębiorstwa
- Odliczanie podatku naliczonego przed rozpoczęciem działalności
- Rozliczanie sponsoringu
- Zakazy odliczania VAT wynikające z przepisów podatku dochodowego
- Kaucja w podatku VAT
- Podatek od nieruchomości w transakcjach najmu
- Sprzedaż budynków i innych towarów używanych w VAT
- Problematyka rozliczania transakcji zagranicznych:
- Dostawa i nabycie towarów z montażem
- Stawka 0% VAT a stawka krajowa
- Niedobory, reklamacje, nadwyżki towarowe
- Kurs waluty na fakturze, faktura w walucie obcej
- Zaliczka w Euro dla kontrahenta zagranicznego
- Korekta VAT w WNT
- Faktura wewnętrzna w transakcjach zagranicznych
- Błędy ewidencjonowania transakcji zagranicznych
Informacja
Powyższe szkolenie/kurs zostało już zrealizowane. Prosimy o zapoznanie się z aktualną ofertą na stronie www.szkolenia.infor.pl i zapraszamy do skorzystania z naszych usług.
